Что случилось
Пугалка следующая: налоговики признали беспроцентные автокредиты (0–0,01%) незаконной прибылью из-за сверхнизких ставок. Под ударом покупатели, которые брали автомобили с такими кредитами, начиная с 2024 года. За ними придут из ФНС и обяжут доплатить налог в 35% за сэкономленные проценты.
Почему? Потому что с 2025 года, по новым поправкам в налоговом законодательстве, кредиты с процентной ставкой ниже 2/3 ключевой ставки ЦБ облагают налогом на доходы физлиц (35%). Логика ведомства: клиенты рассрочек под низкие проценты фактически получают доход от разницы в процентных ставках.
Все не так
ФНС пришлось выступить с разъяснением. В ведомстве пояснили, что экономия на процентах за пользование кредитом облагается НДФЛ в двух случаях:
- если кредит от работодателя;
- если кредит от взаимозависимого лица (супруг, родители, дети, братья и сестры, опекун).
То есть,
- если вы — человек с улицы, и купили машину в салоне с беспроцентным кредитом от банка — необходимости платить НДФЛ не возникает (нет взаимозависимости);
- если работник банка взял льготный кредит на автомобиль у работодателя — материальная выгода облагается НДФЛ.
С «кредитами 0,01%» вообще непросто
Как уже догадались самые финансово грамотные, чаще всего это маркетинг и ничего более. Если погрузиться в мелкий шрифт, выяснится: чтобы вписаться в обозначенные рамки, надо или вносить от 70–80% первого взноса, или ежемесячный платеж будет по 150 тысяч рублей. То и другое не совсем комфортно (медианная зарплата среднего россиянина — 73,4 тыс. рублей).
Подобные фирменные кредиты и рассрочки есть у многих автопроизводителей — например, BelGee (белорусский партнер Geely), Hongqi, Chery.
Как такие кредиты выглядят на самом деле — на примере хитового BelGee X50 (в девичестве Geely Coolray):
- вам надо принести в салон минимум 70% стоимости авто (1 628 193);
- за год загасить рассрочку с ежемесячными платежами 58 152 рубля.
Зато под 0,01%.
